В последните години българското законодателство се промени значително по отношение на плащанията в брой. Една от най-коментираните мерки е забраната за плащане на дивиденти в брой над 1000 лв., въведена чрез промени в Закона за ограничаване на плащанията в брой (ЗОПБ). Макар това да не е престъпление в наказателноправния смисъл, санкцията е толкова строга, че се нарежда сред най-болезнените финансови наказания, които бизнесът може да понесе.
Какво точно е забранено?
От 2023 г. насам всички дружества могат да изплащат дивиденти в брой само до 1000 лв.
Всяка сума над този лимит трябва задължително да бъде преведена по банков път.
Причината е ясна: държавата цели да пресече сивите разплащания, неотчетените доходи и съмнителните финансови операции.
Колко тежка е санкцията?
Тук идва големият шок за много собственици:
На пръв поглед нарушението изглежда формално — просто плащане в кеш, а не по банка.
Но глобата е изключително сериозна:
При първо нарушение: глоба в размер на 50% от изплатената сума.
При повторно нарушение: глоба от 100% от сумата.
Пример:
Ако фирма изплати дивидент в брой от 20 000 лв.:
Първо нарушение → глоба 10 000 лв
Второ нарушение → глоба 20 000 лв, което на практика изяжда изцяло дивидента и удря двойно собственика.
Това наистина я прави една от най-бруталните финансови санкции в българската практика — малко са случаите, в които нормативен акт санкционира с половината или цялата сума на операцията.
Защо наказанието е толкова сурово?
Причините са няколко:
1. Борба със скритото разпределение на печалба
Преди промяната собственици масово теглеха големи дивиденти в брой без банкови следи.
2. Ограничаване на недекларираните плащания
Кешът е труден за проследяване и лесен за злоупотреби.
3. Промяна на фирмените навици
Санкцията е нарочно висока, за да „възпитава“ бизнесите да преминат към банкови транзакции.
Защо много хора казват, че това е „най-жестоката санкция“?
Не защото е криминално наказание — не е.
А защото:
глобата е директно обвързана с размера на сумата,
няма „таван“ — може да стигне до десетки или стотици хиляди,
при повторност е 100% конфискация на изплатения дивидент.
Трудно е да се намери друга административна глоба, която при едно грешно действие да струва толкова много.
Как бизнесът да се предпази?
Всички дивиденти над 1000 лв. – само по банков път
Документацията да е изрядна: решение за разпределяне на дивидент, банково нареждане, счетоводни записи
Контрол върху касата – да не се допуска изтегляне на големи суми за „дивиденти“
Вътрешни правила за плащания в компанията
Заключение
Забраната за дивиденти в кеш над 1000 лв. не е криминална, но е безспорно една от най-тежките финансови санкции в България. В условията на все по-затягащ контрол върху движението на пари, фирмите трябва да бъдат изключително внимателни. Една формална грешка може да струва половината или целия дивидент, което за мнозина е по-болезнено дори от наказателна отговорност.